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定了！9月征期延長！納稅人要合理安排時間，按時完成抄報(bào)稅哦！印花稅取消按月申報(bào)，納稅期限發(fā)生重大調(diào)整！9月這些緩繳稅款別忘了交！其他稅收優(yōu)惠還有......

定了，9月征期延長！稅務(wù)局剛剛通知！

稅局明確：9月申報(bào)納稅期限順延至9月20日。請納稅人要合理安排時間，按時完成抄報(bào)稅哦！

一、征期：1日-20日申報(bào)繳納增值稅、消費(fèi)稅、城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加、地方教育附加、文化事業(yè)建設(shè)費(fèi)、個人所得稅、企業(yè)所得稅、征收印花稅、水資源稅、資源稅、環(huán)境保護(hù)稅、工會經(jīng)費(fèi)代收二、征期：1日-30日申報(bào)繳納2022年度車船稅三、稅控盤版、稅務(wù)UKey版以及金稅盤版抄報(bào)方法每月要先打開開票軟件，再申報(bào)增值稅，否則會導(dǎo)致清卡失敗！● 抄報(bào)稅流程一般納稅人

小規(guī)模納稅人

● 稅務(wù)Ukey抄報(bào)稅操作1）上報(bào)匯總開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報(bào)匯總。若未抄報(bào)成功，可手工抄報(bào)。點(diǎn)擊：【數(shù)據(jù)管理】-【數(shù)據(jù)管理首頁】-【匯總上傳】

【上報(bào)匯總】

2）電子稅務(wù)局報(bào)稅登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。3）反寫監(jiān)控

點(diǎn)擊：【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】。

4）驗(yàn)證：核實(shí)開票截止時間、數(shù)據(jù)報(bào)送起始日期/終止日期是否跳至下月，開票截止時間為10月，數(shù)據(jù)報(bào)送起止時間為9月。

● 金稅盤（航信）抄報(bào)稅操作1）上報(bào)匯總開票軟件電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號正確的情況下，一般在征期范圍內(nèi)初次進(jìn)入開票系統(tǒng)，開票軟件會自動上報(bào)匯總。

如果系統(tǒng)提示“匯總報(bào)送已成功！”點(diǎn)擊“確認(rèn)”，說明抄稅成功，如下圖所示：

如未提示“匯總報(bào)送已成功！”，需點(diǎn)擊【匯總處理】-【匯總上傳】進(jìn)行抄稅。

抄稅成功后退出開票軟件會提示“系統(tǒng)檢測到金稅設(shè)備中有報(bào)稅資料，請您及時進(jìn)行報(bào)稅”，直接點(diǎn)“確認(rèn)”即可。2）電子稅務(wù)局報(bào)稅登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。3）遠(yuǎn)程清卡

需在征期范圍內(nèi)操作，一般為15號之前。登錄開票軟件，系統(tǒng)自動提示“金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作”。

如未提示“金稅設(shè)備已經(jīng)完成清卡操作”界面，需點(diǎn)擊【匯總處理】-【遠(yuǎn)程清卡】。

4）驗(yàn)證

遠(yuǎn)程清卡成功后，點(diǎn)擊【匯總處理】-【金稅設(shè)備狀態(tài)查詢】，選擇開具的票種依次查看。

如果鎖死日期變?yōu)橄乱辉?，匯總報(bào)稅資料為“無”證明清卡成功。● 稅控盤（百旺、中潤四方）抄報(bào)稅操作 1）上報(bào)匯總開票電腦聯(lián)網(wǎng)穩(wěn)定且軟件中服務(wù)器地址和端口號正確的情況下，登錄開票軟件會自動上報(bào)匯總。

若未抄報(bào)成功，可手工抄報(bào)。點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】。

點(diǎn)擊【上報(bào)匯總】。

2）電子稅務(wù)局報(bào)稅登錄到各地的電子稅務(wù)局申報(bào)增值稅。3）反寫監(jiān)控申報(bào)完成后，再次打開開票軟件，會自動反寫。如果沒有自動反寫，需手動操作。

操作流程：點(diǎn)擊【數(shù)據(jù)管理】-【匯總上傳】-【反寫監(jiān)控】

4）驗(yàn)證反寫成功后，開票截止時間、數(shù)據(jù)報(bào)送起始日期/終止日期跳至下月。

印花稅納稅期限重大調(diào)整！

一、取消按月申報(bào)，之前按月申報(bào)的統(tǒng)一調(diào)整為按季

按照新印花稅法的相關(guān)規(guī)定：印花稅、按年或者按次計(jì)征。不再有按月的計(jì)征方式啦！
現(xiàn)按月申報(bào)的納稅人，應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)系統(tǒng)自動統(tǒng)一調(diào)整按季申報(bào)，營業(yè)賬簿將自動轉(zhuǎn)換為按年申報(bào)，無需另行申請。

現(xiàn)按月申報(bào)的納稅人，應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)系統(tǒng)自動統(tǒng)一調(diào)整按季申報(bào)，營業(yè)賬簿將自動轉(zhuǎn)換為按年申報(bào)，無需另行申請。調(diào)整為按季申報(bào)后，納稅人第一次按季申報(bào)所屬期是7-9月，申報(bào)期是2022年10月。大家可以登錄進(jìn)電子稅務(wù)局自行查看稅費(fèi)種認(rèn)定信息，路徑為我的信息-納稅人信息-稅費(fèi)種認(rèn)定信息查詢。

二、沒有印花稅核定信息的，發(fā)生應(yīng)稅行為時，可按次認(rèn)定印花稅按次申報(bào)不需要做稅種認(rèn)定，直接登錄申報(bào)即可。具體操作如下：登錄電子稅務(wù)局，搜索“財(cái)產(chǎn)和行為稅”，點(diǎn)擊進(jìn)入“財(cái)產(chǎn)和行為稅合并納稅申報(bào)”界面，就可以看到“印花稅”申報(bào)選項(xiàng)啦。如果按次申報(bào)印花稅，記得在“稅款屬期”欄目下選擇“按次申報(bào)”哦。

三、按次申報(bào)的納稅人可申請調(diào)整為按季申報(bào)按次申報(bào)可能會遺漏忘記申報(bào)，那我們就可以調(diào)整為按季申報(bào)。政策依據(jù)：根據(jù)《國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局關(guān)于調(diào)整印花稅納稅期限等有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局江蘇省稅務(wù)局公告2022年第3號）規(guī)定（一）應(yīng)稅合同、產(chǎn)權(quán)轉(zhuǎn)移書據(jù)印花稅可以按季或者按次申報(bào)繳納，應(yīng)稅營業(yè)賬簿印花稅可以按年或者按次申報(bào)繳納。（二）境外單位或者個人的應(yīng)稅憑證印花稅可以按季、按年或者按次申報(bào)繳納。納稅人可在上述范圍內(nèi)選擇納稅期限，一經(jīng)選擇，在一個納稅年度內(nèi)不得變更。如果有需要調(diào)整的，可以前往當(dāng)?shù)刂鞴芏悇?wù)機(jī)關(guān)辦理納稅期限的選擇哦！具體操作如下：登錄電子稅務(wù)局，搜索“調(diào)整”，點(diǎn)擊進(jìn)入“資格信息報(bào)告—我要調(diào)整經(jīng)營內(nèi)容（稅種調(diào)整）”界面。

在下方“變更稅種的具體事項(xiàng)”中填寫需要增加的按季或按年申報(bào)的印花稅稅種信息并提交。等待后臺工作人員審核添加完畢就可以啦。

四、按年申報(bào)一般適用于營業(yè)賬簿

五、按次申報(bào)、按季申報(bào)如何選擇？

按次還是按季申報(bào)，大家可以根據(jù)上面區(qū)別進(jìn)行選擇，如果你目前沒有稅種認(rèn)定，你也不想麻煩去認(rèn)定，那你就按次申報(bào)。如果你合同較多，難以在每次簽訂后申報(bào)的，可以選擇去核定稅種按季申報(bào)繳納，一旦核定，那每個季度都要申報(bào)，沒有發(fā)生也要做零申報(bào)處理，否則就有逾期不申報(bào)信息，影響信用分。

9月申報(bào)期常見稅收優(yōu)惠

一、制造業(yè)中小微企業(yè)需要繳納2021年11月、2022年的2月所屬期已緩繳的稅款文件依據(jù)：《國家稅務(wù)總局 財(cái)政部關(guān)于延續(xù)實(shí)施制造業(yè)中小微企業(yè)延緩繳納部分稅費(fèi)有關(guān)事項(xiàng)的公告》（國家稅務(wù)總局公告2022年第2號）

二、小型微利企業(yè)、增值稅小規(guī)模納稅人和個體工商戶“六稅兩費(fèi)”減半優(yōu)惠文件依據(jù):《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于進(jìn)一步實(shí)施小微企業(yè)“六稅兩費(fèi)”減免政策的公告》(財(cái)政部稅務(wù)總局公告2022年第10號)三、月銷售額或營業(yè)額不超過10萬元，免征教育費(fèi)附加、地方教育費(fèi)附加文件依據(jù)：《財(cái)政部 國家稅務(wù)總局關(guān)于擴(kuò)大有關(guān)政府性基金免征范圍的通知》（財(cái)稅〔2016〕12號）四、對實(shí)行增值稅期末留抵退稅的納稅人，允許其從城市維護(hù)建設(shè)稅、教育費(fèi)附加和地方教育附加的計(jì)稅（征）依據(jù)中扣除退還的增值稅稅額文件依據(jù)：《財(cái)政部 稅務(wù)總局關(guān)于增值稅期末留抵退稅有關(guān)城市維護(hù)建設(shè)稅教育費(fèi)附加和地方教育附加政策的通知》（財(cái)稅[2018]80號）

常見問題

1、在電子稅務(wù)局中發(fā)票結(jié)存數(shù)量顯示有誤，如何處理？答: 在電子稅務(wù)局主頁中，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【發(fā)票使用】-【發(fā)票驗(yàn)舊繳銷】-【發(fā)票驗(yàn)（交）舊】進(jìn)行驗(yàn)舊（驗(yàn)舊日期選擇領(lǐng)取月份或開票月份），建議驗(yàn)舊提交完畢24小時之后，再登錄電子稅務(wù)局查看發(fā)票結(jié)存數(shù)量是否顯示正確，如仍然顯示有誤，需聯(lián)系主管稅務(wù)機(jī)關(guān)核實(shí)處理。2、在電子稅務(wù)局中申報(bào)增值稅預(yù)繳申報(bào)表時提示：申報(bào)失敗，征收品目為增值稅城建稅/教育費(fèi)附加存在減免金額，但稅收減免性質(zhì)為空，請錄入稅收減免性質(zhì)代碼，如何處理？

答: 納稅人需自行確認(rèn)是否享受相關(guān)減免。1) 如確認(rèn)享受減免，打開左側(cè)報(bào)表列表中《附加稅申報(bào)表》，查看第一行次減免代碼是否選擇，應(yīng)正常選擇后重新申報(bào)；2) 如確認(rèn)不享受減免，查看《附加稅申報(bào)表》相關(guān)行次是否填寫了減免稅（費(fèi)）額，應(yīng)清空減免額行次數(shù)據(jù)后重新申報(bào)。3、在電子稅務(wù)局中以“郵寄配送”方式代開增值稅專用發(fā)票，當(dāng)代開過程突然出現(xiàn)繳款失敗情況后立即停止繼續(xù)開票，而在“欠稅信息查詢”中卻出現(xiàn)了該筆代開業(yè)務(wù)的欠稅信息，如何處理？答: 如果納稅人確認(rèn)發(fā)票代開未成功而發(fā)生了欠稅情況，需撥打4006289911聯(lián)系票務(wù)中心核實(shí)處理。4、在電子稅務(wù)局中如何作廢填報(bào)有誤的服務(wù)貿(mào)易項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案？答: 如備案后已經(jīng)付匯，則不允許作廢，但允許申請修改；如備案后尚未付匯，允許作廢或者修改。修改備案具體操作如下：在電子稅務(wù)局主頁中，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【證明開具】-【服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案】，在頁面中點(diǎn)擊【修改】，進(jìn)行修改操作即可；作廢備案具體操作如下：在電子稅務(wù)局主頁中，依次點(diǎn)擊【我要辦稅】-【證明開具】-【服務(wù)貿(mào)易等項(xiàng)目對外支付稅務(wù)備案作廢】，在頁面中點(diǎn)擊【作廢】即可。5、在增值稅發(fā)票綜合服務(wù)平臺中是否可以撤銷不抵扣勾選的發(fā)票？答: 通過“發(fā)票不抵扣勾選”模塊勾選的發(fā)票不能用作抵扣用途。如果為當(dāng)期勾選的發(fā)票，在未申報(bào)抵扣之前可以先撤銷統(tǒng)計(jì)，通過【抵扣勾選】-【發(fā)票不抵扣勾選】模塊查詢已勾選的發(fā)票，查詢到對應(yīng)結(jié)果后取消勾選，然后重新提交，提交成功后通過【抵扣勾選統(tǒng)計(jì)】模塊進(jìn)行“申請統(tǒng)計(jì)”以及“確認(rèn)”發(fā)票操作即可。6、在電子稅務(wù)局中進(jìn)行增值稅代扣代繳申報(bào)，其中《代扣代繳、代收代繳明細(xì)報(bào)告表》第17列對應(yīng)“適用稅率或單位稅額”欄次標(biāo)黃，且無法帶出數(shù)據(jù)，應(yīng)如何處理？答: 在《代扣代繳、代收代繳明細(xì)報(bào)告表》第3列“征收品目”下附加稅的征收品目中，點(diǎn)擊對應(yīng)叉號（刪除），然后重新選擇征收品目即可。