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突發(fā)！又有企業(yè)因個人收款被查了！補稅+罰款+滯納金！8月起，個人賬戶進賬高于這個數(shù)，要小心了！

又一企業(yè)利用個人賬戶收款偷稅被查 補稅+罰款+滯納

該公司2016年-2020年存在以下違法行為

一、通過個人賬戶收款，未申報納稅

1、2017年-2020年1月，通過個人賬戶收取管理費1,824,000.00元。

2、2016年-2017年，通過個人賬戶收取工程款159,600.00元。

3、2017年11月，通過法定代表人現(xiàn)金收取治安監(jiān)控工程收入500,000.00元。

上述收入未入賬，未按規(guī)定申報繳納增值稅、附加稅費，上述收入對應的成本費用無法準確核算，未按規(guī)定繳納企業(yè)所得稅。

二、未代扣代繳個稅

2018年12月支付員工黃某125,000.00元獎金，向股東茍某分紅325,000.00元未按規(guī)定代扣代繳個人所得稅。

三、9份合同未申報印花稅

合同明細如下：

四、處罰決定

1、對該單位追繳稅費合計202,206.47元；

2、從稅款滯納之日起至實際繳納之日止按日加收萬分之五的滯納金。

3、處以少繳稅款百分之五十的罰款。

2022嚴查開始！個人賬戶收款高于這個數(shù)，要小心了！

2022年私戶避稅真的走不通了，除了上面的案例，還有一個比較典型的案例：一家企業(yè)因個人賬戶收款未報稅構成偷稅，光罰款就高達300萬！

所以，告誡老板們，一定不要心存僥幸，要引以為鑒！

那個人賬戶收款多少容易被查？

《金融機構大額交易和可疑交易報告管理辦法》（中國人民銀行令〔2016〕第3號發(fā)布）給出了明確的答案：

一、大額交易會被嚴查！

簡單說，這9種情況，會被重點監(jiān)管！

二、可疑交易會被嚴查！

該辦法明確，對以下15項可疑交易重點監(jiān)管：

（1）短期內資金分散轉入、集中轉出或集中轉入、分散轉出；

（2）資金收付頻率及金額與企業(yè)經營規(guī)模明顯不符；

（3）資金收付流向與企業(yè)經營范圍明顯不符；

（4）企業(yè)日常收付與企業(yè)經營特點明顯不符；

（5）周期性發(fā)生大量資金收付與企業(yè)性質、業(yè)務特點明顯不符；

（6）相同收付款人之間短期內頻繁發(fā)生資金收付；

（7）長期閑置的賬戶原因不明的突然啟用，且短期內出現(xiàn)大量資金收付；

（8）短期內頻繁地收取來自與其經營業(yè)務明顯無關的個人匯款；

（9）存取現(xiàn)金的數(shù)額、頻率及用途與其正常現(xiàn)金收付明顯不符；

（10）個人銀行結算賬戶短期內累計100萬元以上現(xiàn)金收付；

（11）與販毒、走私、恐怖活動嚴重地區(qū)的客戶之間的商業(yè)往來活動明顯增多，短期內頻繁發(fā)生資金支付；

（12）頻繁開戶、銷戶，且銷戶前發(fā)生大量資金收付；

（13）有意化整為零，逃避大額支付交易監(jiān)測；

（14）中國人民銀行規(guī)定的其他可疑支付交易行為；

（15）金融機構經判斷認為的其他可疑支付交易行為。

如果企業(yè)涉及以下這6種情況，要小心了：

①規(guī)模很小的企業(yè)， 卻常搞出上千萬的流水!

②資金轉入轉出有異常，比如分批轉入集中轉出，或者集中轉入分批轉出。

③經營范圍或經營業(yè)務，跟資金流向沒關聯(lián)度。

④公戶短期頻繁且大額的給個人轉賬，或公戶短期經常收到與業(yè)務沒啥關系的個人匯款。

⑤頻繁開銷戶，并在銷戶前有大量資金活動。

⑥閑置很久的賬戶，突然啟用，并且有大量的資金活動。

不僅僅如此，2020年央行還發(fā)布了《大額現(xiàn)金管理試點的通知》（銀發(fā)[2020]105號），可見國家對私戶避稅的零容忍。

警惕！微信、支付寶收款也會被查！

有些老板們又開始動歪心思了，既然個人賬戶被監(jiān)管得那么嚴，那我通過微信支付寶收款，總沒問題了吧。

我只能說，你想多了，早在央行發(fā)布的銀發(fā)〔2018〕125號文件中提到，非銀行支付機構也需要提交大額交易報告，也就是說通過微信、支付寶等第三方支付機構進行大額交易也會被稽查到！

且，用支付寶、微信收款易招來4大風險：

一、增值稅的風險

1、造成三流不一致的風險：

三流不一致就是資金流、發(fā)票流、貨物流不統(tǒng)一。因為稅局查發(fā)票的時候要看證據鏈條，比對銀行賬戶的資金流，貨物的流向與發(fā)票上是否一致，以此來判斷交易是否真實?，F(xiàn)在還會加上合同流，也就是要求四流一致。四流不一致的發(fā)票很可能被認定為虛開發(fā)票。

2、無法作為進項抵扣的風險：

通過微信轉賬支付款項，可能導致款項賬面不透明，業(yè)務交易資金流不清晰。因增值稅專用發(fā)票票面信息需要填列齊全，通過微信交易，對方無法準確填寫發(fā)票上的銀行賬號信息，無法開具增值稅專用發(fā)票，進而導致無法進行進項抵扣，增值稅應納稅額增加。

3、未能及時申報收入的風險：

通過微信轉賬收取的增值稅銷售款時，容易和個人消費記錄混淆，導致部分微信收款收入未申報增值稅，存在偷漏稅的風險。

二、企業(yè)所得稅的風險

1、通過個人微信、支付寶收取貨款，即使收取的款項都已申報納稅，還是有可能被認定為存在少報或隱瞞收入的風險。

2、通過微信轉賬支付款項或者給員工發(fā)工資，可能導致無法取得合法的憑證以列支成本，導致所支付的相關款項無法在企業(yè)所得稅申報時進行稅前扣除。

三、企業(yè)內部管理風險

企業(yè)如果經常性地通過微信轉賬支付業(yè)務款項，而不通過對公賬戶進行交易，可能導致企業(yè)內部財務混亂，公司資金無法受到監(jiān)管，不利于企業(yè)的長期發(fā)展。

四、股東對債務承擔無限連帶責任的風險

用個人微信、支付寶長期收取款項，會導致公私財產不分，如果企業(yè)出現(xiàn)資不抵債，股東要承擔無限連帶責任，用個人資產償還公司債務。企業(yè)一旦被查實利用個人微信、支付寶收取款項來隱匿收入，補稅、繳納滯納金及罰款事小，企業(yè)負責人還會被追究刑事責任。

重要提醒：企業(yè)在生產經營交易活動過程中，采用對公賬戶結算，最大限度降低稅收風險！

私戶/微信/支付寶收款風險巨大

送老板和會計們5點忠告！

私戶、微信、支付寶收付款雖然存在風險，但企業(yè)只要最好管理和規(guī)范，正常的申報收入，繳納稅款，是可以有效規(guī)避風險的！

（1）以公司的名義開通微信、支付寶賬號以公司的名義開通的微信、支付寶賬號，屬于對公賬戶，與銀行賬號的性質是相同的，可以正常地進行交易。

（2）對于個體工商戶，單獨設置微信、支付寶賬號個體工商戶，是允許以個人賬戶收款的，但為了與家庭消費相區(qū)分，建議單獨設置一個微信、支付寶賬號用于收付款，避免公私不分。

（3）個人賬戶收取款項及時打入對公賬號有些時候個人賬戶收取款項較方便，但為了避免漏計收入，應該及時將收入轉入對公賬戶。

（4）保存賬單及收付憑證支付寶、微信的賬單、收付憑證同銀行等金融機構的收付憑證具有相同的效力，企業(yè)應該定期打印保存。

（5）及時索取憑據個人用微信/支付寶付款應該及時索取憑證以抵扣進項稅或用于成本費用的入賬。