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現(xiàn)在，由于實(shí)行新的稅收制度，國(guó)家每年向人們征稅。同時(shí)，如果扣繳環(huán)節(jié)難以準(zhǔn)確扣繳稅款，如多收多扣、年中抵扣不足等，稅法規(guī)定必須結(jié)清繳納所得稅。但是，由于新的稅制剛剛實(shí)施，所得稅的結(jié)算和繳納需要哪些信息尚不清楚。以下中廣科技小系列將詳細(xì)介紹所得稅的結(jié)算和繳納需要哪些信息。

一、企業(yè)所得稅匯算清繳審計(jì)需要提供參考數(shù)據(jù)

1.單位成立時(shí)的合同、協(xié)議、章程和營(yíng)業(yè)執(zhí)照復(fù)印件；

2.設(shè)立及后續(xù)變更登記時(shí)的批準(zhǔn)文件和驗(yàn)資報(bào)告復(fù)印件；

3.單位現(xiàn)在執(zhí)行的相關(guān)行業(yè)會(huì)計(jì)制度；

4.本單位的內(nèi)部管理制度和相關(guān)內(nèi)控制度；

5.稅務(wù)登記證、軟件開(kāi)發(fā)企業(yè)、高新技術(shù)企業(yè)等證明文件復(fù)印件；

6.前中介機(jī)構(gòu)出具的享受優(yōu)惠政策的文件復(fù)印件和驗(yàn)資報(bào)告；

7.資產(chǎn)評(píng)估報(bào)告、審計(jì)報(bào)告、以前年度稅務(wù)鑒證報(bào)告（彌補(bǔ)虧損需提供近5年）；

8.未經(jīng)審核的年度納稅申報(bào)表及附表；

9.報(bào)經(jīng)主管稅務(wù)機(jī)關(guān)批準(zhǔn)的稅前扣除項(xiàng)目復(fù)印件；

10.重要經(jīng)營(yíng)合同、協(xié)議復(fù)印件、租賃合同、租車(chē)協(xié)議、長(zhǎng)短期借款合同；

11.關(guān)聯(lián)企業(yè)及關(guān)聯(lián)方交易清單；

12.重要資產(chǎn)所有權(quán)證明。

二、企業(yè)所得稅匯算清繳審核需要提供會(huì)計(jì)資料

1.(期末)資產(chǎn)負(fù)債表和利潤(rùn)表；

2.科目余額表(1)資產(chǎn)負(fù)債類(lèi)型：期初余額、本年借方累計(jì)、貸方累計(jì)、期末余額；(2)損益類(lèi)：年度累計(jì)金額(可不提供手工賬戶)；

3.(期末)增值稅和企業(yè)所得稅季度預(yù)繳申報(bào)表，各期預(yù)繳納稅憑證，未經(jīng)審計(jì)的企業(yè)所得稅年度申報(bào)表和附表；

4.總賬、現(xiàn)金銀行日記賬、所有明細(xì)賬和所有會(huì)計(jì)憑證；

5.銀行對(duì)賬單、銀行對(duì)賬單和定期存款單；

6.庫(kù)存現(xiàn)金盤(pán)點(diǎn)及敲賬表(待蓋章)；

7.庫(kù)存盤(pán)點(diǎn)表；

8.固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表和折舊明細(xì)表固定資產(chǎn)盤(pán)點(diǎn)表，新增固定資產(chǎn)購(gòu)置發(fā)票；

9.所有交易詳情(包括交易單位、金額和會(huì)計(jì)年限)；

10.列出一年中每月支付的工資數(shù)量和金額；

11.日歷年扣稅分類(lèi)帳；

12.其他與稅前扣除相關(guān)的信息。

以上是中廣科技整理的企業(yè)所得稅匯算清繳需要哪些資料的相關(guān)內(nèi)容。通過(guò)以上，我們可以清楚地知道所得稅最終結(jié)算需要哪些信息，希望對(duì)大家有所幫助。